Налог на прибыль и форма 2: Прочие доходы и расходы

Comments

• Применяете ли Вы ПБУ 18 или нет не имеет значения. Есть расходы/доходы, которые участвуют в формировании базы по налогу на прибыль, а есть которые не участвуют. Те расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу, должны быть отражены в декларации по прибыли, другие - нет. Но меня смущает то, что у Вас в декларации не отражаются внереализационные доход. Они действительно не учитываются в расчете налога на прибыль? Что это за доходы? Да и в суммах расходов значительное расхождение. Может быть Вы не верно сформировали регистры налогового учета?
• Это доходы -от прихода излишков при инвентаризации, проценты по депозиту и списана задолженность с истекшим сроком давности
• Проценты по депозиту у Вас, я думаю, должны попасть и в БУ и в НУ, а у Вас в декларацию они не попали, так как Вы пишите, что по стр.020 - 0,00. Задолженность с истекшим сроком исковой давности также может быть учтена в НУ, если это документально подтверждено.
• У нас 1:С 8.1 все настройки сделаны, тогда почему может не попадать в декларацию?
• Пробую по новой сделать перепроведение документов , правда уже в 10й раз, может что -то изменится.
• Цитата: Это доходы -от прихода излишков при инвентаризации, проценты по депозиту и списана задолженность с истекшим сроком давности

  
  
  проверьте в документах закладку налоговый учет
• Проценты по депозиту и списанная задолженность действительно не заполнен налоговый учет, но в документе оприходование товара все заполнено. Как заполнить данный пробел если период закрыт. Не перепроводить же все за год?
• можете перепровести. Это же налоговый учет, бухгалтерский у вас не изменится
• Если в оприходрвании излишков все заполнено, значит не в этом пробелма. Может вес таки все правильно что не попадает в прибыль?
• нет , не правильно
  
  Статья 250. Внереализационные доходы
  Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:
  20) в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации;
  
  проверяйте принадлежность доходов к налоговоум учету в справочнике прочих доходов и расходов
• Ксения, хочу Вам рассказать, как я проверяю для себя соответствие БУ и НУ: беру оборотку по соответствующему счету в БУ, например, 91.01 и смотрю по ней, что должно попасть в декларацию. Затем смотрю, что на самом деле попало в декларацию. Если 2 суммы между собой не сходятся, значит, нужно искать ошибку. В декларации по прибыли есть такая возможность, как расшифровка суммы в ячейке. То есть, если Вы посмотрите расшифровку стр.100 Приложения № 1 к Листу 02, то увидите, те суммы, которые должны были попасть в Декларацию, но не попали. И так по всем суммам.
• Проверяла, все ок.
• Я вижу какие не попали , просто из 59096,00 по строке 100 формы 2 попала в декларацию по прибыли только 563 рубля, сумма штрафов.
• А сумма доходов строки 092 формы 2 просто вся НЕ попала в прибыль
• Цитата: А сумма доходов строки 092 формы 2 просто вся НЕ попала в прибыль

  
  
  значит, нужно сделать проводки по налоговому учету, чтобы попала
• Цитата: А сумма доходов строки 092 формы 2 просто вся НЕ попала в прибыль

  
  
  Какие доходы Вы отражаете по этой строке?
• прощу прощения не 092, а 090 срока, опечатка.
• По строке 090 :
  - проценты по депозиту,
  - излишки при инвентаризации,
  - суммы с истекшим сроком давности.
  По строке 100:
  - благотворительность, не принимаемая для НО,
  - Банковские проценты и комиссии,
  - Штрафы, пени, и пр.,-
  - задолженность с истекшим сроком авности.
  
• Поствила галочку принадлежность доходов к налоговоум учету в справочнике прочих доходов и расходов и все встало на место и попало в декларацию по прибыли, но так как документы перепроводились только за 4 квартал 2010 года , в прибыль попали только данные за 4 квартал, как быть с предыдущими периодами -1,2,3 кв.2010 г., СНОВА ВСЕ ПЕРЕПРОВОДИТЬ ЗА ВСЕЬ ГОД? Не слитят ли у меня все отчеты?