Как рассчитать НДС для восстановления при переходе с ОСНО на УСН?

NDS Reklama Image
Добрый день

помогите пож-та разобраться в ситуации на конкретных цифрах:

ООО владеет зданием, которое построило еще в 2009 году.

До 01.01.2011 система налогообложения была ОСНО

с 01.01.2011 по 30.09.2013  УСН

с 01.10.2013 по 31.12.2016 ОСНО

с 01.01.2017  на УСН

Первоначальная стоимость здания 62 млн руб (цифры условные). В 2012-2013гг была реконструкция и модернизация ОС, что привело к увеличению стоимости ОС

в момент первого перехода на УСН в 4кв 2014 мы уже восстанавливали НДС с остаточной стоимости ОС в сумме 7 млн. руб

остаточная стоимость ОС  на 01.11.2011  была 61 млн руб

на 01.10.2013  95 млн руб

на 01.01.17   92 млн руб

Подскажите пож-та как рассчитать НДС, который я должна восстановить в 4 кв 2016г ,исходя из того что мы уже восстанавливали НДС в 4кв 2010г и то что часть расходов на реконструкцию была сделана в момент использования УСН, т.е. входящий НДС ранее к зачету не брался

совсем запуталась

спасибо
Page Image 1

Comments

No comments available.

Page Image 2
Back to the Index Page